Wanneer beursgenoteerde bedrijven geld verdienen, laten ze investeerders die winsten vaak delen door dividenden uit te keren - ze betalen een vast bedrag voor elk aandeel van hun aandelen dat ze bezitten. Dividenden zijn een geweldige manier voor beleggers om op een gestage basis wat extra inkomsten te genereren, maar net zoals de IRS een deel van uw reguliere inkomsten ontvangt, heft het ook belastingen op dividenden.
Belastingen op gewone dividenden
Als u aandelen bezit die dividenden uitkeren op een gewone belastbare effectenrekening, moet u belasting betalen over die dividenden voor het jaar dat u ze ontvangt. Als u in 2016 dividenden verdient, betaalt u belasting over het inkomen wanneer u uw 2016-belastingen indient. Het bedrag aan belasting dat u over hen betaalt, hangt af van of uw dividenden als 'gekwalificeerd' worden beschouwd.
Waarvoor gekwalificeerd? Gekwalificeerd om te worden belast tegen het huidige tarief voor meerwaarden op lange termijn. Voor de meeste Amerikaanse belastingbetalers in 2016 is dat 15%. Niet-gekwalificeerde dividenden worden echter belast als gewoon inkomen. Dus als uw salaris bijvoorbeeld een deel van uw inkomen in de bovenste 35%-schijf plaatst, worden alle niet-gekwalificeerde dividenden die u ontvangt ook belast tegen 35%. Gekwalificeerde dividenden zijn daarom fiscaal veel aantrekkelijker.
Over het algemeen worden dividenden die worden betaald door Amerikaanse bedrijven met normale structuren als gekwalificeerd beschouwd. De dividenden van sommige buitenlandse bedrijven zijn ook gekwalificeerd. Om uw dividendinkomsten als gekwalificeerd te beschouwen, moet u bovendien de dividendbetalende aandelen gedurende een bepaalde periode hebben aangehouden. Als u gedurende meer dan 60 dagen een aandeel in uw bezit heeft gehad tijdens de periode van 121 dagen die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum begon, is het bijbehorende dividend meestal gekwalificeerd.
Belastingen op dividenden van een 401 (k)
Wanneer u een 401 (k) opent, krijgt u verschillende opties om uw pensioengeld te beleggen. Met sommige 401 (k) s kunt u beleggen in individuele aandelen die dividenden uitkeren, maar veel beperken u tot beleggingsfondsen die dividendinkomsten verzamelen en betalen aan beleggers in reguliere uitkeringen.
Hoe dan ook, het uitgestelde karakter van de 401 (k) betekent dat u geen belasting betaalt op het moment dat die dividenden in uw 401 (k) worden gestort. In plaats daarvan wordt u pas belast zodra u begint met het opnemen van geld uit uw 401 (k), meestal na uw pensionering. Dus als u in 2016 dividend ontvangt op uw 401(k) maar pas in 2020 401(k) opneemt, gaat u pas in 2020 belasting betalen over dat dividend.
Er is echter een keerzijde. Zodra u begint met opnemen, worden uw uitkeringen belast als gewoon inkomen. Daarom kan de belasting die u uiteindelijk betaalt op dividenden van een 401 (k) hoger zijn dan wat u zou hebben betaald als u die dividenduitgevende aandelen op een belastbare effectenrekening had gehouden.
Dit artikel maakt deel uit van The Motley Fool's Knowledge Center, dat is opgericht op basis van de verzamelde wijsheid van een fantastische gemeenschap van investeerders. We horen graag uw vragen, gedachten en meningen over het Kenniscentrum in het algemeen of deze pagina in het bijzonder. Uw input zal ons helpen de wereld te helpen investeren, beter! E-mail ons op kenniscentrum@fool.com . Bedankt - en dwaas door!
